Wyszukiwarka

Podatek VAT 2018 - problemy podatnika VAT po nowelizacji przepisów - Płock

  • Kategoria: Podatki
  • Tryb: szkolenie
  • Termin rozpoczęcia: 27-08-2018
  • Koniec zapisów: 27-08-2018
  • Wykładowcy: Pieprzyk Luiza

Program

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków

Program kursu
(8 godzin wykładowych):
  1. Zasady rozliczania skonta w transakcjach krajowych i zagranicznych.
    • Sposób dokumentowania i udzielenie skonta.
    • W jaki sposób rozliczyć skonto w transakcjach krajowych?
    • W jaki sposób rozliczyć skonto w transakcjach zagranicznych?
    • Błędy w rozliczaniu skonta i ich skutki w VAT.
  2. Zasady ustalania prawidłowego kursu waluty dla rozliczeń VAT.
    • Dwie zasady stosowania kursu waluty do rozliczeń transakcji – wybór należy do podatnika.
    • Według jakiego kursu waluty przeliczać faktury wystawione w walucie obcej potwierdzające sprzedaż usług poza granicami kraju?
    • Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty?
    • Czy trzeba przeliczać kwotę otrzymanej zapłaty, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej?
    • W jaki sposób określać kursy walut przy krajowych fakturach zaliczkowych i fakturach końcowych?
    • Według jakiego kursu waluty należy przeliczać fakturę korygującą „in plus”?
    • Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zbiorczą fakturę korygującą?
    • Według jakiego kursu waluty należy przeliczać zmniejszenie podstawy opodatkowania przy WNT?
    • Jak ustalać kursy walut, gdy fakturę wystawia zagraniczny kontrahent?
    • Jak ustalać kursy walut w przypadku WNT, na poczet którego nabywca przekazał zaliczkę?
    • Czy kupujący może samodzielnie ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca określił ją tylko w walucie obcej?
  3. Zwrot towarów i zaliczek - udokumentowanie i rozliczenie korekty w deklaracji oraz JPK_VAT.
    • Korekta sprzedaży zaewidencjonowanej przy użyciu kasy rejestrującej.
    • Zwrot towarów, których sprzedaż zaewidencjonowano przy użyciu kasy rejestrującej.
    • Zwrot zaliczki, której otrzymanie zaewidencjonowano przy użyciu kasy rejestrującej.
    • Zapis korekty sprzedaży paragonowej w ewidencji JPK_VAT.
    • Korekta krajowej sprzedaży udokumentowanej fakturą.
    • Zwrot towarów, których sprzedaż została potwierdzona fakturą.
    • Prawo do korekty, gdy klient nie zwraca towaru mimo uznanej reklamacji.
    • Rozliczenie wymiany towaru na wolny od wad.
    • Zwrot zaliczki, której otrzymanie zostało potwierdzone fakturą.
    • Rozliczenie faktur korygujących dokumentujących zwrot towaru lub zaliczki u nabywcy.
    • Zapis faktur korygujących dokumentujących zwrot towaru lub zaliczki w ewidencji JPK_VAT.
    • Korekta zagranicznej sprzedaży udokumentowanej fakturą.
    • Zwrot towarów w ramach WDT i WNT oraz eksportu towarów.
    • Zwrot zaliczki w ramach WDT i WNT oraz eksportu towarów.
    • Korekta sprzedaży, gdy zwrot towarów nastąpił przed wystawieniem faktury pierwotnej.
  4. Rejestracja VAT i VAT UE w praktyce – kiedy można utracić status podatnika?
    • Kto i kiedy składa zgłoszenie rejestracyjne (VAT-R)?
    • Kto nie ma obowiązku składania VAT-R?
    • Kto i kiedy rejestruje się jako podatnik VAT UE ? – uwaga transakcje sporadyczne!
    • W jakich przypadkach urząd skarbowy może odmówić rejestracji do celów VAT?
    • Brak środków na prowadzenie działalności a odmowa rejestracji.
    • Czy można odmówić rejestracji, jeśli siedzibą zgłaszanego podmiotu ma być „wirtualne biuro”?
    • Odpowiedzialność pełnomocnika, który dokonał rejestracji w imieniu podatnika VAT.
    • Okoliczności wykreślenia przez organ podatkowy podatnika z rejestru podatników VAT.
    • Wykreślenie podatnika spowodowane zawieszeniem działalności – praktyka urzędników.
    • Wykreślenie podatnika spowodowane składaniem „zerowych” deklaracji lub brakiem deklaracji.
    • Wykreślenie podatnika spowodowane udziałem w oszustwie podatkowym.
    • Kiedy organ podatkowy może zmienić status podatnika z czynnego na zwolnionego.
    • Okoliczności wykreślenia podatnika z rejestru podatników VAT UE.
  5. Problemy w rozliczaniu VAT 2018.
    • Najczęściej popełniane błędy podatnika VAT w rozliczeniach krajowych.
    • Terminy rozliczania podatku należnego – brak uwzględnienia warunków Incoterms.
    • Odwrotne obciążenie – brak uwzględniania PKWiU oraz terminowość rozliczeń.
    • Błędy fakturowania na etapie wystawiania faktury.
    • Nieodpłatne świadczenia – niezauważone u podatnika.
    • Zakazy odliczania z błędnych faktur – art. 88 ust. 3 a.
    • Najczęściej popełniane błędy podatnika VAT w rozliczeniach zagranicznych.
    • Brak dokumentacji potwierdzającej WDT i Eksport.
    • Błędy w rozliczeniach zakupów zagranicznych – terminowość, kwalifikacja, kursy walut.
    • Błędna kwalifikacja czynności WDT/ sprzedaż np. poza PL.
    • Rozliczanie kosztów transportu poza FA towarową.
  6. Samochód w firmie w 2017 r.– przegląd najnowszych interpretacji i orzeczeń.
    • Jak ustalić marżę przy sprzedaży samochodu?
    • Jak ustalić datę poniesienia pierwszego wydatku związanego z samochodem?
    • Czy oklejenie samochodu logo firmy pozwala uznać, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie do działalności?
    • Czy można refakturować koszty ubezpieczenia samochodu?
    • Czy sprzedając samochód będący środkiem trwałym, można zastosować procedurę marży?
    • Czy brak badań z okręgowej stacji kontroli pojazdów pozbawia prawa do odliczenia 100% VAT?
    • Jak rozliczać nieodpłatne korzystanie z samochodów przez pracowników?
    • Czy można odliczyć VAT, gdy paliwo jest odsprzedawane przedstawicielom handlowym, którzy korzystają z kart paliwowych?
    • Czy zmiana sposobu wykorzystania pojazdu powoduje obowiązek korekty VAT od rat leasingowych?
    • Czy spółka może odliczyć pełny VAT od wydatków związanych z samochodem użytkowanym odpłatnie przez przedstawiciela handlowego?
    • Kiedy można uznać, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej?
    • Od kiedy można dokonać odliczenia pełnego VAT, gdy w samochodzie dokonano zmian konstrukcyjnych?
    • Czy przy sprzedaży samochodu należy złożyć aktualizację VAT-26?
    • Czy można odliczyć 50% VAT z faktury VAT marża dokumentującej nabycie używanego samochodu osobowego?
  7. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału Terenowego w Płocku w godzinach 9.00 – 16.00

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
320,00
(dla członków Stowarzyszenia – 304,00 zł).

KP banner 1

rip 2

of szkol 3

Back to top