Wyszukiwarka

Podatek VAT - podsumowanie 2018 roku i zmiany na 2019 rok - Płock

  • Kategoria: Podatki
  • Tryb: szkolenie
  • Termin rozpoczęcia: 28-01-2019
  • Koniec zapisów: 28-01-2019
  • Wykładowcy: Pieprzyk Luiza

Program

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków

Program kursu (8 godzin wykładowych):

I. Kierunki zmian w podatku VAT w roku 2019.
  1. Zmiany w VAT 2019 - wg projektu z 13 lutego 2018 r.:
    • Pierwsze zasiedlenie w sprzedaży budynków a stawka zwolniona VAT - jak stosować zwolnienie po wyroku ETS.
    • Powiązania kapitałowe w ustawie VAT.
    • Rozliczenie importu towarów - zmiany w transakcjach transgranicznych.
    • Bezpodstawne wzbogacenie - WAŻNA ZMIANA!
    • Kolejne zmiany zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE.
    • Kaucja gwarancyjna – nowe zasady dla podatników biorących udział w obrocie towarami wrażliwymi z załącznika nr 13 ustawy o VAT.
    • Zmiana wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej.
    • Faktury wystawiane na podstawie paragonów - NOWE ZASADY I SANKCJE!
    • NOWA SANKCJA w wysokości 100% za wystawienie faktury do paragonu nie zawierającego nr NIP nabywcy oraz za odliczenie podatku VAT przez nabywcę z faktury nie zawierającej nr NIP.
    • Likwidacja zwolnienia podmiotowego dotyczącego rejestracji nowej działalności gospodarczej - wyłączenie dla niektórych branż w obrocie gospodarczym.
    • Zakupy od rolnika ryczałtowego - zmiana warunków odliczenia kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze.
    • Zmiana zakresu danych umieszczanych na fakturze VAT RR oraz wprowadzenie możliwości wystawiania i przesyłania tych dokumentów w formie elektronicznej.
    • Zmiany w ustawie z 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe, w której proponuje się zmiany związane z wyłączeniem z masy upadłości kaucji gwarancyjnej, o której mowa w art. 105b ust. 1 ustawy o VAT.
  2. Zmiany w VAT 2019 - zmiany w VAT projektowane od 1 stycznia 2019 r. wdrażające przepisy unijne:
    • Implementacja Dyrektywy Rady (UE) 2016/1065 z dnia 27 czerwca 2016 r. zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE w odniesieniu do bonów na towary lub usługi (Dz. Urz. UE L 177 z 1.07.2016, str.9):
      • pojęcie bonów na towary i usługi oraz ich rodzaje (bony jednego przeznaczenia oraz bony różnego przeznaczenia),
      • moment opodatkowania VAT w przypadku bonów jednego przeznaczenia oraz bonów różnego przeznaczenia,
      • podstawa opodatkowania a bony,
      • bony a zasady fakturowania,
      • bony niezrealizowane a skutki w VAT,
      • bony a bilety za transport, bilety wstępu do kina oraz podobnych miejsc,
      • sprzedaż bonów przez pośredników – nowe zasady rozliczania.
    • Implementacja dyrektywy Rady (UE) 2017/2455 z dnia 5 grudnia 2017 r. zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE i dyrektywę 2009/132/WE w odniesieniu do niektórych obowiązków wynikających z podatku od wartości dodanej w przypadku świadczenia usług i sprzedaży towarów na odległość:
      • usługi elektroniczne świadczone na rzecz konsumentów z innych krajów - nowe uproszczenia,
      • zmniejszenie kosztów i uciążliwości związanych z rozliczaniem podatku VAT od usług elektronicznych (telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych) świadczonych konsumentom z innych niż Polska państw członkowskich UE.
  3. Zmiany w VAT 2019 - plany i wdrożenia MF bieżący stan prawny wg wiedzy w dniu szkolenia:
    • Rewolucja w stawkach VAT.
    • Likwidacja nomenklatury PKWIU 2008 - co ją zastąpi w towarach i usługach.
    • Likwidacja deklaracji VAT-7 a nowa matryca VAT.
    • Elektroniczne paragony fiskalne.
    • Zmiany w uldze na złe długi.
    • Mały podatnik VAT - nowe limity zasady 2019.
  4. Kasy rejestrujące on-line – rewolucyjne zmiany dla podatników:
    • Kto ponosi odpowiedzialność karną skarbową za niewystawienie paragonu?
    • Kasy on-line - zasady funkcjonowania i etapy wdrożenia systemu.
    • Kto i od kiedy będzie miał obowiązek stosowania nowych kas on-line?
    • Faktury do sprzedaży paragonowej, ujęcie w ewidencji i JPK.
II. Podsumowanie roku 2018 w rozliczeniach VAT - wybrane zagadnienia.
  1. Zmiany prawa wpływające na podatek VAT i rozliczenia podatników:
    • Blokada rachunków bankowych podatnika VAT od 30 kwietnia na podstawie analizy ryzyka dokonanego przez banki i szefa KAS - WAŻNE DLA PODATNIKA VAT!
    • Analiza powodów ryzyka blokady rachunków bankowych u przedsiębiorcy i jak temu zapobiegać?
    • Jaką rolę pełni STIR - system teleinformatyczny izby rozliczeniowej oraz Szef Izby Rozliczeniowej?
    • KODEKS NALEŻYTEJ STARANNOŚCI VAT – ochrona podatnika przed kwestionowaniem podatku naliczonego a także zasadności stosowania stawki 0% VAT.
    • NOWE WYKAZY PODATNIKÓW NA STONACH MF - wykazy pomogą dowieść uczciwym podmiotom, że dochowały należytej staranności w VAT.
    • Czy nabywca może zostać obciążony zapłatą podatku VAT za sprzedawcę? Analiza problemu w ustawie VAT.
    • Nowa zachęta MF - podatnicy, którzy będą płacić podatek przed terminem płatności z rachunku VAT będą mogli obniżyć kwotę do wpłaty.
    • Nowe obowiązki biur rachunkowych - NOWE PROCEDURY - Podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych znajdują się na liście podmiotów zobowiązanych do stosowania ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
  2. SPLIT PAYMENT - co musi wiedzieć podatnik VAT i sobie radzić?
    • Mechanizm podzielonej płatności - wyjaśnienia MF.
    • Rachunek VAT – zasady prowadzenia przez banki i zasady korzystania przez podatnika.
    • Zasady dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT przez bank i podatnika.
    • Zwrot nadwyżki podatku VAT przekazany na rachunek VAT w ciągu 25 dni - zasady i czy jest to opłacalne dla podatnika?
    • Zgoda na przekazanie środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowy - jak uwolnić środki?
    • Kiedy naczelnik odmówi przekazania środków z rachunku VAT na inny cel niż wskazany w przepisach?
    • Jakie korzyści daje ustawodawca z zastosowania podzielnej płatności, czy to się opłaca?
    • Przepisy wyłączające solidarną odpowiedzialność, ustalenie dodatkowego zobowiązania czy zapłatę podwyższonych odsetek za zwłokę - kiedy nie będą miały zastosowania?
    • SPLIT PAYMENT - zwrot VAT po zmianach od 1 lipca 2018 r.
    • Czy split payment umożliwia zbiorczy przelew za kilka faktur jednego kontrahenta?
    • Zapłata VAT do US nadal odbywa się tylko przelewem podatkowym - wyjaśnienia MF.
    • JAK POZBYĆ SIĘ SPLIT PAYMENT? - jakie zapisy dozwolone w umowie?
    • Pierwsze problemy ze stosowaniem podzielnej płatności.
  3. JPK w praktyce u podatnika VAT - MF informuje podatników  o podstawowych zasadach ewidencjonowania danych i ich korygowaniu:
    • Jakie zasady obowiązują przy przesyłaniu JPK_VAT?
    • Jakie są zasady prowadzenia ewidencji VAT?
    • Obowiązkowe elementy ewidencji VAT.
    • Błędy - dotychczasowe doświadczenia.
    • Jakie wskazówki daje Ministerstwo Finansów na temat JPK_VAT?
    • Co grozi za niewdrożenie i niedostarczenie JPK_VAT?
    • Jakie błędy korygujemy JPK - MF przedstawia analizę błędów, które wymagają korekty JPK.
  4. Problemy w rozliczaniu VAT 2018 - aktualne tematy na czasie (polskie i zagraniczne transakcje VAT):
    • Kiedy zarządzający firmą jest podatnikiem VAT - interpretacja ogólna - WAŻNE!
    • Czy wpłata zaliczki na poczet zakupu samochodu osobowego wpływa na termin złożenia VAT-26?
    • Samochody w VAT - kiedy można odliczyć całą kwotę VAT od samochodów osobowych używanych przez przedstawicieli handlowych?
    • VAT od zakupów firmowych - przegląd najnowszych interpretacji 2018.
    • Nadal można wystawiać faktury papierowe, gdy księgi są prowadzone w formie elektronicznej - stanowisko MF.
    • Gminy mogą odzyskać nieodliczony VAT od inwestycji, gdy zmieniły ich przeznaczenie - wyrok TSUE.
    • Jak będą rozliczane podatki i cła, gdy WB wystąpi z UE?
    • Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży voucherów?
    • Wykup i sprzedaż leasingowanego samochodu osobowego - skutki podatkowe i rachunkowe.
III. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Płocku w godzinach 9.00 – 16.00

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
320,00
(dla członków Stowarzyszenia – 304,00 zł).

KP banner 1

rip 2

of szkol 3

Back to top