Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): FAKTURA VAT 2021 – wystawianie i rozliczanie (kluczowe zagadnienia dla procesów sprzedaży) Kiedy faktura kiedy nota – kluczowe reguły VAT Najważniejsze elementy faktury Terminy wystawiania faktury Data sprzedaży – dokonania dostawy oraz wykonania usługi Jak wpływają warunki INCOTERMS na termin sprzedaży na fakturze Jak wystawiać faktury zaliczkowe – najważniejsze problemy Błędy w fakturowaniu które wpływają na konsekwencję dla firmy i osób wystawiających Jaki związek z fakturą ma umowa, zamówienie, dokumentacja logistyczna. Dokument WZ itp. Kiedy można anulować fakturę – zasady funkcjonowania w obrocie gospodarczym Kto ponosi odpowiedzialność za błędy w fakturach Kody w nowym JPK_VAT – kody GTU oraz kody transakcyjne i ich zasady stosowania (kiedy i na jakim etapie w procesie sprzedaży) Charakterystyka poszczególnych grup towarowo-usługowych oznaczana kodami GTU Zasady stosowania nowych oznaczeń GTU w JPK_VAT – BARDZO WAŻNE! Do kogo należy rola rozpoznawania i prawidłowe oznaczanie towarów i usług Oznaczenie grup towarowo-usługowych, czyli nowe kody GTU_01-GTU_13 Do jakich typów faktur stosujemy kody GTU a do jakich nie Oznaczenia procedur i transakcji w ewidencji sprzedaży 13 typów procedur za pomocą symboli: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, MPP Faktury korygujące 2021 r. – jakie zasady rozliczeń wybrać (problematyka w kazusach i przykładach) Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące do 31 grudnia 2020 r. Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące od 1 stycznia 2021 r. i elementy jakie powinny zawierać Rozliczenie faktur korygujących “in minus” na nowych zasadach Kiedy sprzedawca rozlicza faktury korygujące “in minus” Jaką dokumentacją trzeba dysponować, aby potwierdzić uzgodnienie warunków transakcji Organizacyjne przygotowanie firmy do stosowania nowych zasad rozliczeń faktur korygujących Dokumentacja, którą należy zgromadzić, aby móc rozliczyć faktury korygujące Forma zgromadzonej dokumentacji Termin wystawienia faktury korygującej DODATKOWO: wzór UZGODNIENIA zasad rozliczania faktur korygujących in minus w 2021 r. Kiedy nabywca rozlicza faktury korygujące „in minus” Rozliczenie faktur korygujących “in plus” Funkcjonowanie równoległe “starych” i “nowych” zasad ewidencjonowania faktur korygujących jako opcja wynikająca z przepisów przejściowych Sprzedaż i zakup do/od podmiotów nieistniejących, nieaktywnych – BIAŁA LISTA i zasady korzystania (kto i kiedy?) Co to jest rejestr podatników BIAŁA LISTA – komu to służy Kto i kiedy powinien sprawdzać potencjalnych klientów Konta bankowe do rozliczeń transakcji w działalności gospodarczej – co powinien wiedzieć każdy sprzedawca, kupujący Kary za nieprzestrzeganie zasad – kogo dotyczą MPP – mechanizm podzielonej płatności w obsłudze klienta Co to za mechanizm i co powinno się o nim wiedzieć w procesie sprzedaży i zakupu Jakich towarów i usług dotyczą szczególne zasady rozliczana sprzedaży i zakupu Obowiązki wynikające z MPP dotyczące fakturowania – kogo obciążają? Dotkliwe sankcje i kary dla nieprzestrzegania zasad MPP i prawidłowego fakturowania KURSY WALUT – jak wpływają na finanse firmy Kursy przeliczeniowe stosowane w VAT w celu przeliczania walut na złote Faktura wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego Faktura wystawiona w dniu powstania obowiązku podatkowego lub po tym dniu WNT, import usług, dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca Import towarów KURS HANDLOWY CZY PODATKOWY? – co powinien wiedzieć sprzedawca Faktury korygujące Ustalenie limitu do split payment, gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej PARAGONY FISKALNE UZNANE ZA FAKTURY UPROSZCZONE 2021 – co powinni wiedzieć sprzedawcy i kupujący Problematyka dokonywania sprzedaży i zakupów – NA CO UWAŻAĆ? Paragon fiskalny z numerem NIP nabywcy i faktura uproszczona – istota. Wystawienie faktury do paragonu fiskalnego PRZYPADEK SZCZEGÓLNY Faktury zbiorcze do faktur uproszczonych Numer faktury na paragonie z NIP do kwoty 450 zł. Korekta niezamierzonej pomyłki w zakresie wprowadzonego numeru NIP. Korekta faktury uproszczonej KARY ZA BŁĘDY I ODPOWIEDZILNOŚĆ PRZEDSIĘBIORCY I PRACOWNIKÓW Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams. materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 6 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu